Внимание!
Материал данной статьи не является рекламой ни одной из справочно-правовых систем и их разработчиков. Цель автора – рассказать нашим клиентам по о том, какие предложения есть сегодня на рынке, а также дать обобщенные достоинства и недостатки каждой из СПС.
Так уж сложилось, что наше отечественное законодательство с завидным постоянством меняется. Бухгалтеру, кадровику, руководителю организации время от времени, если не постоянно, приходится обращаться к тематическим ресурсам с целью получить максимально простые и в то же время емкие ответы на самые злободневные вопросы.
Ну, к примеру, «Как заполнить Раздел 2 6-НДФЛ» у бухгалтера или «Как рассчитываются отпускные, если сотрудник работает на вредном производстве» у кадровика или вот еще – «Как уволить сотрудника за прогул». Сколько компаний – столько и вопросов. Для того, чтобы обеспечить всех страждущих правовыми разъяснениями, существуют справочно-правовые системы, каждая из которых призвана «закрывать» все возникающие проблемы. Их названия знакомы каждому бухгалтеру, если не напрямую, то хотя бы понаслышке. Сегодня мы как раз и поговорим о том, какие бывают системы, и в итоге сделаем вывод, почему справочно-правовые системы до сих пор «живут», когда в каждом офисе уже давно есть интернет
— Галина Петровна, а где Вы ищете ответы на вопросы по работе?
Читайте также: Как оформить выписку из штатного расписания – образец
— Ну, в интернете ищу… В «Консультанте», «Главбухе» и «Гаранте»…
Среди множества различных интернет порталов справочно-правовые системы по-прежнему остаются своего рода «оплотом» правового консультирования. Быть может, это связано с тем, что многие наши коллеги просто привыкли искать информацию через проверенные источники, а, быть может, эти ресурсы действительно стоят вне конкуренции с интернетом и поэтому остаются востребованными по сегодняшний день. Если посчитать, то на российском рынке их наберется не более двадцати, однако, пристального внимания заслуживают наиболее маститые – системы «КонсультантПлюс», система «Главбух», а также система «Гарант». Расскажем о каждой из них и попробуем подчеркнуть их сильные и слабые стороны.
В каких случаях ИП работает на ОСНО
Чаще всего ИП применяет ОСНО вынужденно. Например, если не вписался в критерии для упрощенки или патентной системы: превысил годовые лимиты доходов, остаточной стоимости основных средств или среднесписочной численности сотрудников.
Еще одна распространенная причина применения ОСНО — НДС. Крупные заказчики обычно применяют ОСНО и предпочитают работать с такими же плательщиками НДС, чтобы уменьшать налог к уплате.
Официальной открытой статистики по применению общую систему налогообложения (ОСНО) индивидуальными предпринимателями (ИП) нет. Но количество таких ИП можно примерно посчитать.
По данным формы 1-ДДК, 203948 ИП сдали декларацию по НДФЛ за 2019 год— значит, не меньше этого количества ИП применяют ОСНО, так как при применении любого спецрежима доходы от предпринимательской деятельности не облагаются НДФЛ. В 2021 году предприниматели, которые раньше применяли ЕНВД и не подали заявление о применении какого-либо спецрежима, автоматически должны применять ОСНО. Поэтому ИП на ОСНО стало больше, и всем им нужно налаживать довольно сложный учет, которого не было при применении ЕНВД.
Учет ИП на ОСНО имеет свою специфику. Предприниматель должен вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР) по специальной форме, книги покупок и продаж, отчитываться по НДС и НДФЛ. Мы взяли участников нашего прошлогоднего обзора интернет-бухгалтерий и оценили насколько удобно вести бухгалтерию ИП на ОСНО в их приложениях. Из обзора мы исключили сервисы «Кнопка», «Черная бухгалтерия» и «Фингуру», так как это платформы для предоставления аутсорсинговых услуг — приложений для самостоятельного ведения учета предпринимателем или его бухгалтером они не предоставляют.
Программа «Предприниматель»: скачайте бесплатно в сервисе МойСклад
Бизнес не будет расти, если предприниматель не знает, какой товар востребован, а какой долго хранится на складе и не пользуется спросом. Принять правильные решения по ассортименту, поставщикам, каналам продаж и развитию бизнеса можно, если вести продуманный учет товара, доходов и расходов.
Иногда все операции — приемки, отгрузки, продажи, возвраты — записывают в тетрадь или вносят в таблицу Excel. Но чем больше у вас товаров и сотрудников, тем проще ошибиться или запутаться.
Чтобы этого не случилось, работать с программой для учета товаров от сервиса МойСклад. Она разработана специально для индивидуальных предпринимателей и компаний оптовой и розничной торговли, электронной коммерции и несложного сборочного производства.
С программой «Предприниматель» можно:
- Контролировать продажи из дома, офиса, командировки в любую точку мира. С мобильными приложениями вы всегда держите руку на пульсе бизнеса, а обо всех важных событиях получаете уведомления.
- Планировать закупки на основе данных об остатках на торговых точках и на складе. Информация обновляется в реальном времени, заказ поставщику можно сделать прямо с телефона — или с любого другого устройства: главное, чтобы на нем был интернет.
- Отслеживать задолженности поставщиков и клиентов. В приложение для учета приходят выписки из Сбербанка, Альфа-Банка, банка Точка, Модульбанка и Тинькофф банка.
- Вести базу покупателей и наращивать повторные продажи. Клиентов можно делить на группы и сегменты, а по ним — делать персонализированные рассылки с акциями или обновлениями ассортимента. К программе «Предприниматель» подключаются сервисы email-рассылок (Unisender и Sendsay) и телефонии (АТС Билайн, VoxImplant, Простые звонки, Телфин и Манго Телеком).
- Ставить задачи сотрудникам и оценивать результаты их работы. Все действия персонала прозрачны и отслеживаются в общей ленте, а с помощью отчета по продажам легко рассчитать зарплату менеджеров. Доступ можно разделить для сотрудников из разных подразделений: например, скрыть себестоимость товаров или некоторые пункты меню.
- Готовить отчетность в налоговую. Можно передавать данные в 1С:Бухгалтерию. Есть импорт и экспорт в системы ЭДО и интеграция с 1С: Клиент ЭДО.
Работать с программой удобно владельцам интернет-магазинов: в ней есть интеграции с Instagram Shopping и Facebook и другими популярными платформами, и заказы от клиентов можно обрабатывать прямо в приложении. А если вы еще не продаете в онлайне, то легко сможете подключить любые каналы. И не обязательно сайт: прямо из МоегоСклада можно разместить товары на маркетплейсах, в Магазине ВКонтакте или даже в Телеграме.
Прямо из программы учета товаров можно распределить заказы по курьерам и сразу рассчитать вознаграждение в зависимости от маршрута, цены товара и других условий. МойСклад учтет стоимость доставки при расчете себестоимости товара из интернет-магазина.
Попробовать МойСклад
Какие сервисы подходят для ИП на ОСНО
Выяснилось, что большинство облачных сервисов не предназначены для ведения учета ИП на ОСНО.
Решения от «Контура» — «Контур.Эльба» и «Контур. Бухгалтерия» — популярны среди предпринимателей, но подходят только для ИП на УСН и ПСН.
Читайте также: Прямые и косвенные налоги: характеристика и их различия
«Бухсофт Онлайн» — сервис для ИП на любых режимах, кроме ОСНО.
Онлайн-бухгалтерия «Небо» тоже не подходит для ИП на ОСНО.
Только два производителя облачных программ для бухгалтерии предусмотрели возможность работы с ИП на ОСНО. Естественно, это старая добрая фирма 1С, которая на базе известной «восьмерки» разработала для ИП продукт «1С:Предприниматель». В облаке оно доступно в приложении 1С: ФРЕШ. Альтернатива — интернет-бухгалтерия «Мое дело», в которой конфигурация сервиса определяется настройками в начале работы.
1С: ФРЕШ — приложение 1С:Предприниматель
Приложение построено на платформе «1С: Бухгалтерия предприятия», поэтому интерфейс больше ориентирован на бухгалтера, чем на предпринимателя и содержит много возможностей для профессионального ведения учета. В одном приложении можно завести только одного ИП. Есть бесплатная пробная версия — на 30 дней.
Первоначальная настройка под ИП
Сведения об ИП можно заполнить сразу при первом запуске, указав ИНН. Здесь же сервис предлагает отметить, какие налоговые режимы нужны и используется ли наемный труд. В дальнейшем автоматические настройки можно поменять в программе вручную.
В разделе «Настройки» можно быстро заполнить свои реквизиты по ИНН, если не указывали его при первом запуске приложения. Реквизиты подтянутся автоматически, останется только вписать расчетный счет и адрес. Затем сервис покажет, какие дополнительные приложения нужно подключить для начала работы и на какие разделы обратить внимание.
Есть раздел помощи с подсказками по настройке и обучающими видеороликами.
Обмен с банками
Чтобы выгружать и загружать платежки и выписки непосредственно в приложении, нужно дополнительно установить и настроить сервис для прямого обмена документами с банками «1С: ДиректБанк». Отдельно платить за это не надо.
ЭДО
Электронную подпись можно приобрести только вместе с подключением сервиса «1С Отчетность». Для базового тарифа это от 1200 до 2200 руб. в зависимости от региона. На тарифе «Базовый» бесплатно 50 пакетов электронных документов в месяц. Свыше — 10 руб. за пакет. На тарифах «ПРОФ» и «КОРП» бесплатно до 100 пакетов, далее по 10 руб. за пакет.
Расчет зарплаты
В приложении есть расчет зарплаты и взносов за ИП и его сотрудников, но нет командировок, сменного графика работы, сдельной оплаты труда и других зарплатных нюансов. Для полноценного расчета зарплаты и кадрового учета нужно подключить конфигурацию «1C: ФРЕШ Зарплата и Управление Персоналом 3.0». На тарифах «ПРОФ» и «КОРП» доплачивать за это не надо. В тариф «Базовый» входит только одна конфигурация, поэтому подключение к «1С: ФРЕШ ЗУП» будет платное.
Читайте также: Платежное поручение по НДС в 2021 — 2021 годах — образец
Реестры по листам нетрудоспособности можно отправлять в ФСС только через платную «1С: Отчетность».
Формирование КУДиР и налоговой отчетности
КУДиР формируется автоматически на основании введенных документов по движению денег. Но, чтобы суммы попали туда, нужно выполнить регламентные операции по закрытию месяца.
Суммы из КУДиР автоматически подтягиваются в декларацию 3-НДФЛ. Есть возможность ручной корректировки.
Для сдачи отчетов в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат нужно подключить платную «1С: Отчетность».
При подключенном сервисе «1С: ДиректБанк» можно оплатить налог прямо из приложения.
Техподдержка
Есть круглосуточная техподдержка. Обучение работе в сервисе платное. Бесплатно обучают пользоваться информационной системой «1С: ИТС».
Дополнительные полезные функции
За отдельную плату можно подключить дополнительные сервисы: по проверке надежности контрагентов, выбору лучшего варианта налогообложения, оценке рисков налоговой проверки и др.
Тарифы
«Базовый» на 12 мес. — 15637 руб. (со скидкой 13029 руб., если после окончания тестового периода прошло менее 30 дней). Можно использовать только одно приложение из сервиса.
«ПРОФ» на 12 мес. — 40572 руб. (со скидкой 33816 руб., если после окончания тестового периода прошло менее 30 дней). Можно подключить до 10 приложений из списка.
В сервисе можно одновременно работать:
- на тарифе «Базовый» — двум пользователям;
- на тарифе «ПРОФ» — пяти пользователям.
Подключение дополнительных сеансов платное. Можно платить за 6 месяцев, это будет стоить на 5% дороже.
Лучшие бесплатные бухгалтерские программы
Бесплатно – не значит плохо. Программное обеспечение в этой категории не дает комплексного решения задач, но отлично справляется с одним или несколькими направлениями учета. Эти утилиты уже стали надежными помощниками многих ИП и маленьких фирм.
Налогоплательщик ЮЛ (официальное приложение ФНС РФ)
4.9
★★★★★
оценка редакции
95%
покупателей рекомендуют этот товар
Налогоплательщик ЮЛ автоматически составляет и проверяет бухгалтерские документы. Пользователь вводит данные в бланк, а программа сама заполняет бумаги и указывает на ошибки. В маленькую утилиту поместились десятки форм отчетности, в том числе налоговые декларации УСН, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ и справки о доходах.
Налогоплательщик ЮЛ разрабатывается унитарным предприятием ФНС РФ и распространяется совершенно бесплатно. Это не единственная причина ее установить – в программу загружены бланки, не связанные с отчетностью (например, регистрация и закрытие фирм). Здесь одновременно можно вести несколько предприятий, просто выбирая правильного налогоплательщика.
Достоинства:
- Ежеквартальные обновления с актуальными бланками документов;
- Умеет генерировать QR-коды на документы;
- Автоматическое заполнение бумаг, выявление ошибок;
- Выдает полностью готовую форму для подачи в ФНС;
- Интуитивно понятный интерфейс.
Недостатки
- Распечатать документ можно только в программе.
Налогоплательщик ЮЛ создана для владельцев фирм без бухгалтерского образования. Особенно актуальна программа для предпринимателей на ЕНВД, которые ежегодно подают одинаковые декларации. А еще она помогает физическим лицам самостоятельно сформировать 3-НДФЛ для возмещения налогового вычета.
Инфо-предприятие
4.8
★★★★★
оценка редакции
92%
покупателей рекомендуют этот товар
Инфо-предприятие – это бесплатная программа бухгалтерского учета, предназначенная для небольших фирм и ИП. В отличие от платных аналогов, она не требует особых знаний и точных настроек. Разработчики грамотно объединили все учетные аспекты (касса, зарплата, банк и т.д.) в одну емкую утилиту.
Программа позволяет любой документ отправить в Word или Excel, либо загрузить данные из файла. Очень удобно вести учет по нескольким фирмам сразу, даже если у них разные системы налогообложения.
При администрировании владелец компании может ограничить некоторые права доступа для сотрудников: например, запретить менять цену или возвращать товар без чека. Эти функции полностью удовлетворяют потребностям маленького магазина.
Достоинства:
- Элементарная первичная настройка и простое подключение онлайн-кассы;
- Автоматические переоценки товара;
- Добавлены все унифицированные формы документов, бухгалтерских и налоговых отчетов;
- Запускается на любых маломощных компьютерах;
- Поддержка пользователей по телефону или email.
Недостатки:
- В бесплатной версии нет форм отчетностей для филиалов иностранных организаций.
Инфо-предприятие подойдет маленьким фирмам, а для больших организаций существует платная ПРОФ-версия. Утилита регулярно обновляется, подгружаются актуальные бланки документов. При первом запуске появляются подробные обучающие ролики, а техподдержка оперативно решает вопросы.
Баланс-2W
4.8
★★★★★
оценка редакции
89%
покупателей рекомендуют этот товар
Бесплатный модуль комплекса программ по подготовке отчетности в ФНС, контролю выполнения обязательств и работе с документами. Она автоматически формирует налоговые декларации, проверяет бумаги на наличие ошибок, сверяет заполненные графы с актуальным законодательством. Разработчик своевременно выпускает обновления, загружает новые бланки.
Модуль умеет отправлять отчетность через операторов ЭДО и вести архивы для подтверждения подлинности документов. Продумана возможность импорта данных из Excel и Word, пересылка документов через Интернет-порталы налоговых служб. Подсветка ошибок контролирует правильность заполнения бланков.
Достоинства:
- Возможность хранить, просматривать и изменять документы за прошедшие отчетные периоды;
- Формирование бумаг с двумерным штрих-кодом для печати;
- Изменение документов, импортированных из других программ, в соответствии с актуальным законодательством;
- Шифрование отчетности для отправки по интернету;
- Быстрое копирование огромных Excel-таблиц в наглядную форму.
Недостатки:
- Для расширения функциональности программы придется докупать модули.
Баланс-2W подойдет организациям любого размера для подготовки, проверки и отправки документов. Простой интерфейс легко освоить, а вопросы оперативно решает служба поддержки.
ЧИТАТЬ ТАКЖЕ
15 лучших ноутбуков для работы
Интернет-бухгалтерия «Мое дело»
Концепция сервиса — собрать в одном месте все необходимые для ведения учета инструменты, чтобы обойтись без подключения дополнительных платных сервисов. Здесь нет ограничений по многопользовательскому режиму, то есть одновременно работать в одной базе могут сколько угодно сотрудников. Пробную версию дают на 3 дня, но можно обратиться к менеджеру за продлением бесплатного доступа.
Первоначальная настройка под ИП
Чтобы заполнить реквизиты, нужно нажать на шестеренку в верхнем меню справа и внести ИНН предпринимателя. Регистрационные данные подтянутся автоматически из ЕГРИП, останется только проверить их и внести недостающие.
Далее нужно подключить электронную отчетность и добавить реквизиты расчетного счета. Можно сразу настроить автоматический обмен данными со своим банком.
В настройках собраны все нужные для начала работы сведения: учетная политика, остатки, особенности начисления зарплаты и др. Есть шаблоны счетов, актов и договоров. Интерфейс понятный, разобраться легко, везде есть подсказки.
ЭДО
Сервис бесплатно выпускает облачную электронную подпись. Электронный документооборот с контрагентами безлимитный на любом тарифе.
Обмен с банками
Для настройки автоматического обмена с банками не нужно устанавливать дополнительные приложения. Эта функция доступна на любом тарифе.
Расчет зарплаты
В отличие от конкурента, в «Моем деле» есть функционал для полноценного ведения кадрового учета, расчета зарплаты, формирования отчетности по сотрудникам. Можно отправлять электронные реестры по листам нетрудоспособности в ФСС.
В сервис встроен автоматический аудит зарплаты по пяти пунктам:
- соответствие оклада региональному МРОТ;
- периодичность выплаты зарплаты;
- дата выплаты зарплаты-окончательного расчета не позднее 15 числа следующего месяца;
- своевременное предоставление отпусков сотрудникам;
- наличие непривязанных выплат к начислениям в текущем году.
Интересная фишка сервиса — рассылка расчетных листков сотрудникам на электронную почту.
На тарифе «Базовый» зарплата и кадры бесплатны для одного сотрудника, за каждые следующие 10 человек нужно платить 500 руб. в месяц. На тарифе «Премиум» количество работников не ограничено.
inlineadvert]
Формирование КУДиР и налоговой отчетности
При отражении поступлений и выплат, суммы автоматически попадают в КУДиР, которую можно отправить в налоговую прямо из сервиса или выгрузить в Excel. Также в КУДиР подтягиваются суммы начисленной амортизации. Автоматически рассчитывается и дополнительный страховой взнос в ПФР 1% с доходов свыше 300 тыс руб. При этом учитываются профессиональные налоговые вычеты — информация по расходам подтягивается из КУДиР. На основе КУДиР формируется декларация 3-НДФЛ.
Читайте также: Как найти и получить регистрационный номер ФСС по ИНН юридического лица и ИП онлайн
Можно подключить интеграцию с расчетным счетом и формировать платежное поручение для интернет-банка прямо из сервиса либо выгружать платежку в формате *.txt, если у банка нет интеграции с «Моим делом».
Подключать отдельный сервис для сдачи налоговой отчетности тоже не нужно. Достаточно выпустить бесплатную электронную подпись, после чего 3-НДФЛ можно сдать из личного кабинета «Моего дела».
Техподдержка
Есть круглосуточная техподдержка и бесплатное обучение по сервису. В разделе «Консультации» личного кабинета можно задавать вопросы по налогам и бухучету. Ответ обещают дать в течение 24 часов. Есть материальная ответственность за реальный ущерб, понесенный из-за неверных консультаций.
Дополнительные полезные функции
Можно подписаться на персональный налоговый календарь и получать напоминалки в WhatsApp. За отдельную плату можно подключить сервисы по проверке контрагентов, справочно-правовую систему «Бюро», товароучетную систему, сервис управленческого учета.
Тарифы
«Базовый» на 12 месяцев — 12 тыс. руб. Бесплатно можно вести учет зарплаты только по одному сотруднику, нужно доплачивать по 500 руб. в месяц за каждые 10 сотрудников, по которым рассчитывается зарплата, электронный документооборот, ролевой доступ к сервису, функционал для учета производства и валютных операций.
«Премиум» на 12 месяцев — 30 тыс. руб. в год. Все возможности сервиса включены в тариф.
В сервисе можно одновременно работать неограниченному числу пользователей на любом тарифе. На тарифе «Базовый» за каждого следующего пользователя потребуется доплатить 500 руб. в месяц. Можно платить за 3 месяца, это будет стоить на 20% дороже.
Мини-бухгалтерия в программе Microsoft Excel
Так как в предыдущей публикации прозвучал интерес к тому, как я веду бухгалтерию в Экселе, то, как и обещала, подготовила краткий обзор.
Сразу предупрежу, что, возможно, для человека, который Эксель в глаза не видел, будет что-то не совсем понятно. Но мне кажется, большинство тут все-таки знакомы с этой программой и какие-то минимальные навыки имеют.
Итак.
Создаем новую книгу. По умолчанию в ней сразу создано 3 листа.
Переименуем их в «Доходы», «Расходы» и «Годовая отчетность» (у меня еще добавлен почтовый бланк для удобства оформления посылок).
На листе «Доходы» создаем таблицу с такими столбцами: месяц, число, комментарий, сумма. верхнюю строчку можно выделить цветом и зафиксировать.
Далее вводим сразу все 12 месяцев (на каждый отводим по 5-6 строк, потом можно добавить новые по мере необходимости). То есть создаем эдакую «рыбу», которую потом будем заполнять по мере поступления наших доходов:)
Ячейкам с деньгами проставляем формат ячейки «денежный» с рублями и 2 знаками после запятой.
Изначально в таблице все по нулям, но я заполнила тестовыми цифрами, чтобы было нагляднее. В комментариях пишем имя покупателя.
Аналогичную таблицу создаем на листе «Расходы». в комментариях пишем статьи расходов.
При необходимости добавления дополнительных строк нужно выделить пустые строки, кликнуть правой кнопкой мыши и нажать вставить. Очень важно, чтобы в выделенные строки не попала строка «итого», тогда у вас ничего не собьется.
Затем на листе «Годовая отчетность» создаем вот такую таблицу. Серым закрашены те ячейки, которые нам не понадобятся.
Так как у меня ИП на УСН (доходы без учета расходов), поэтому ставка 6%.
ОПС — обязательное пенсионное страхование.
ОМС — обязательное медицинское страхование.
В 2021 году эти страховые взносы (для ИП) составили 23400 р (опс) и 4590 р (омс).
Так как налоги и взносы мы должны уплачивать поквартально, то суммы взносов мы делим на 4 (по количеству кварталов) и заполняем соответствующие ячейки. Для этого, в той ячейке, что мы хотим заполнить, мы ставим «=», потом кликаем на ту ячейку, со значением которой мы будем работать (ее рамка начнет мигать пунктиром) и потом пишем нужное нам действие (в данном случае «/4» — деление на 4).
Так как суммы взносов меняются каждый год, то в следующем году нам нужно будет только поменять общую сумму, и она сама изменится во всех кварталах.
Получаем вот такое:
Важно помнить, что эти суммы обязательны к уплате в любом случае, даже если ваше ИП ушло в минус, даже если вы вообще не вели никакой деятельности.
Если ИП открыто не с начала года, то идет перерасчет, в интернете не проблема найти соответствующие калькуляторы.
Хочу заметить для тех, кто, возможно, начал ворчать, мол «вот опять государство у нас поборами занимается, малый бизнес душит». Обязательные страховые взносы дают возможность вам вызвать, например, скорую для ваших детей, и заплатить пенсию вашим родителям, в конце концов, это ваша будущая пенсия. Так что, это все не «деньги на ветер».
Далее заполняем ячейки с приходом. Для этого ставим = в январе:
И кликаем на наш лист «Доходы», где выбираем значение «Итого» января и нажимаем enter.
И вуаля, в нашей отчетности появилось значение января.
Аналогичным образом, очень внимательно и аккуратно, проставляем значение доходов и расходов за все три месяца. Так как сделать это придется один раз, то лучше не торопиться и все проверить.
Значение прибыли находим как разницу: доходы — расходы.
Далее находим общие суммы по нашим столбцам (доходы, расходы, прибыль) за первый квартал.
Далее, считаем налог на доходы. Он равен 6% от суммы доходов.
Теперь самое интересное.
Все-таки, наше государство не зверь) И позволяет уменьшить сумму налога на сумму уже уплаченных взносов (ОПС и ОМС). Поэтому мы считаем, превышает наш налог эти взносы или нет. Формула такая: налог — опс — омс.
Получаем отрицательное значения. Значит, ура, в этом квартале мы налог не платим и спим спокойно. Напомню, что налог подлежит к уплате не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Далее аналогичным образом заполняем значения доходов, расходов и прибыли для 2-го квартала.
Но так как декларация потом заполняется не по каждому кварталу отдельно, а нарастающим итогом за: 1 квартал, полгода, 9 месяцев и год, то мы находим итоговую сумму для полугодия. Для этого суммируем значения 1 и 2 кварталов.
Получаем цифры за полугодие. Но «налог к уплате» за полугодие находим не суммированием налогов за оба квартала, а как и раньше, по формуле: налог — опс — омс.
И снова ура, мы не должны платить государству налог.
Чтобы было интереснее, для следующих месяцев я проставила цифры побольше, чтобы дойти, наконец, до ситуации, когда налоги придется платить
Заполняем данные третьего квартала. Подводим итого и видим, что налог нам уже светит.
Но! Так как отчетность у нас идет, напомню, нарастающим итогом за 9 месяцев, то мы пока не паникуем и считаем итого за три квартала.
Получаем результат:
И, как видим, от налога мы снова освобождены. Это произошло потому, что в первых двух кварталах наши страховые взносы существенно превышали наш налог.
Идем дальше.
Заполняем данные 4-го квартала.
Подводим итого за год:
Считаем наши 6%.
И находим сумму налога к уплате (напомню, «налог — опс — омс»). И вот тут получается, что, наконец, наш налог к уплате пришел в плюс, наши страховые взносы его не перекрыли, и мы должны будем его уплатить.
Но это еще не все:)
Как видно, наш суммарный годовой доход получился больше 300 тыс. рублей, поэтому мы должны будем заплатить в пенсионный фонд 1% от суммы превышения. То есть, формула такая: (наш доход — 300 000) * 0,01.
Получаем 1901р.
В итоге государству за год мы должны будем заплатить: 23400р (ОПС) + 4590р (ОМС) + 1416р (налог на доходы) + 1901р (ОПС) = 31307р.
Вот в целом и все:)
На первый взгляд, может показаться сложно, но на самом деле, если заранее проставить все формулы и связи между ячейками, все будет считаться автоматически. Вам нужно будет только фиксировать приход и расход денег.
Потом еще и графики можно будет строить. Как ваша прибыль растет и растет из года в год
Также важно помнить, что сроки уплаты всех налогов и взносов регламентированы и за просрочку — штраф, начинает «капать» пеня. Вся информация по срокам есть на сайте налоговой, да и в интернете информации много.
Еще добавлю, что так как мне, например, не очень удобно каждый квартал возиться с платежками в фонды, я плачу сразу все взносы целиком в начале года. Это не возбраняется, разделение по кварталам сделано, чтобы снизить финансовую нагрузку на плательщика (то есть на нас). Но мне так проще. Сразу в начале года заплатить крупную сумму, зато потом не думать об этом. Я и налоги до 4-го квартала не плачу, так как ранее уплаченные взносы их перекрывают. Так как в январе у меня в «казне» денег после новогодних праздников, как правило, больше, чем летом, то такая схема удобна.
И если кому интересно, почтовый бланк выглядит так:
Буду рада, если эта информация пригодится.
Удачи в творчестве и в бизнесе!
UPD: Важные дополнения к статье (спасибо читателям).
1. Страховые взносы НЕ ОБЯЗАТЕЛЬНО уплачивать поквартально, это РЕКОМЕНДАЦИЯ налоговой службы, но вы можете уплатить их не только в начале года, но и в конце, и вообще, когда и как угодно, поделив на какие угодно удобные части, главное: не позднее 31 декабря отчетного периода.
2. Не уточнила сразу, но тот самый 1% (который свыше 300 тыяч рублей), который в нашем примере получился 1901 р., тоже можно зачесть в счет уплаты налога. Если вы успели уплатить этот взнос в текущем году (до 31-го декабря), то налог за текущий год можете уменьшить на эту сумму. В моем примере налог был 1416 р. (меньше, чем 1901 р.), поэтому от налога будет полное освобождение.
Если вы не успели оплатить этот взнос до 31го декабря, то уже в следующем налоговом периоде вы уплачиваете и налог (1416р), и этот взнос (1901р), но потом пишете заявление в налоговой, чтобы этот взнос вам зачли в счет уплаты будущих налогов. Таким образом, это будет ваш налоговый вычет на будущий год.
Итого
Выбор облачных решений для ведения бухгалтерии ИП на ОСНО невелик: есть всего две альтернативы.
«1С: Предприниматель» лучше подойдет для бухгалтера, который привык работать с программами 1С и ищет очередное специализированное решение от этой фирмы. Но для комфортной работы придется подключать дополнительные платные сервисы.
«Мое дело» имеет более простой интерфейс, бесплатное обучение и бухгалтерские консультации, не требует подключения дополнительных сервисов и при этом стоит меньше. Его можно рекомендовать предпринимателям, которые ведут учет самостоятельно, и бухгалтерам, которые готовы попробовать что-то новое.